確定申告計算ツール 2026年版

確定申告の基礎知識と計算方法（2026年版）

確定申告とは・誰が必要か

確定申告とは、1年間（1月1日〜12月31日）の所得と税額を計算し、税務署に申告・納税する手続きです。例年2月16日〜3月15日が申告期間です。会社員は年末調整で完結することが多いですが、以下に該当する人は確定申告が必要です。

確定申告で還付を受けられる人

申告義務がなくても、確定申告をすることで払いすぎた税金が戻る（還付）ケースがあります。①医療費が年10万円超（医療費控除）②住宅ローン控除の初年度③ふるさと納税（ワンストップ特例未利用）④年の途中で退職して年末調整未済⑤特定支出控除の対象——などです。還付申告は5年間遡って申告できます。

所得税の計算の流れ

青色申告と白色申告の違い

【保存版】確定申告が必要な人・控除・手順を整理

「自分は確定申告が必要なのか」「何をすればいいのか」は分かりにくいものです。必要な人の条件、使える控除、申告の手順を整理します。

確定申告が必要な人・した方が得な人

会社員の多くは年末調整で完了するため確定申告は不要ですが、医療費控除やふるさと納税などは年末調整できないため、確定申告（還付申告）すると税金が戻ることがあります。

主な控除と申告のポイント

確定申告のスケジュール

還付申告（医療費控除・ふるさと納税など税金が戻る申告）は、確定申告期間に縛られず1月から提出でき、過去5年分までさかのぼれます。「申告を忘れていた」場合も、5年以内なら取り戻せる可能性があります。

e-Taxとマイナポータル連携で簡単に

近年は約4人に3人がe-Tax（電子申告）を利用しています。マイナンバーカードとスマホがあれば、自宅から24時間申告でき、税務署に行く必要も書類を郵送する必要もありません。さらに「マイナポータル連携」を使うと、源泉徴収票・医療費・ふるさと納税などのデータを自動で取得・入力でき、計算ミスも防げます。国税庁の「確定申告書等作成コーナー」で、画面の案内に沿って金額を入力するだけで申告書が作れます。

申告しないとどうなるか

確定申告の義務がある人が申告しないと、延滞税や無申告加算税などのペナルティが課されることがあります。意図的な無申告（脱税）には重い罰則があります。一方、還付申告（する義務はないが税金が戻る申告）は、しなくてもペナルティはありませんが、本来戻るはずの税金を受け取れず損をすることになります。

確定申告の成功失敗パターン

考え方や行動の仕方によって、結果は変わります。よくある傾向を一般論として紹介します。

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